Как пользоваться · Инструменты и расчёты

Налог по фьючерсам: как посчитать НДФЛ за год

Калькулятор оценивает НДФЛ за год по фьючерсам и опционам с учётом результата по акциям и облигациям и убытков прошлых лет. Для налоговых резидентов РФ и обычного брокерского счёта.

Открыть «Налог по фьючерсам»

1Какие данные даёт и как читать показатели

Вы вводите (за календарный год, убыток — со знаком минус): результат по фьючерсам и опционам (вармаржа минус комиссии), результат по акциям и облигациям, дивиденды и купоны (нужны для порога 2,4 млн ₽), убытки прошлых лет по ПФИ и по бумагам.

Результат:

Налог к уплате — 13% с базы до 2,4 млн ₽ за год и 15% с превышения; порог общий с дивидендами, купонами и продажей бумаг.
Налоговая база — после всех зачётов.
Зачтено между фьючерсами и бумагами — сальдирование в одном году.
Зачтено убытков прошлых лет и убыток этого года на будущее (переносится до 10 лет).

2На какие инструменты влияет

Итог года по срочному рынку и бумагам на брокерском счёте. На рынок не влияет — влияет на то, сколько вы оставите себе.

3С чем использовать в связке

← Калькулятор ГО и вармаржи: вармаржа — это и есть налогооблагаемый результат.
Перенос: комиссии за перенос уменьшают базу.
В конце года: если по бумагам прибыль, а по фьючерсам убыток — у одного брокера зачёт автоматический, у разных — через декларацию.

Что обычно происходит с рынком при разных показаниях

Доход за год приближается к 2,4 млн ₽
Превышение облагается по 15%
Как использовать: Учесть при планировании фиксации прибыли по годам
Убыток по фьючерсам и прибыль по акциям в одном году
Можно сальдировать и уменьшить налог
Как использовать: Проверить, видит ли брокер оба результата; иначе — декларация
Убыток прошлых лет не перенесён
Можно уменьшить налог этого года
Как использовать: Взять у брокера справку и подать 3-НДФЛ

Показание	Что это обычно значит	Как использовать
Доход за год приближается к 2,4 млн ₽	Превышение облагается по 15%	Учесть при планировании фиксации прибыли по годам
Убыток по фьючерсам и прибыль по акциям в одном году	Можно сальдировать и уменьшить налог	Проверить, видит ли брокер оба результата; иначе — декларация
Убыток прошлых лет не перенесён	Можно уменьшить налог этого года	Взять у брокера справку и подать 3-НДФЛ

Ограничения

Это оценка, а не налоговая консультация. ИИС и иностранные брокеры считаются иначе.
Материалы — аналитика и обучение, а не индивидуальная инвестиционная рекомендация. Решения о сделках вы принимаете самостоятельно.